帳簿に載せる前に、何を確かめればよい？
確かめておきたいのは、商品ごとの消費税率の設定、楽天に払う費用の消費税、入金から差し引かれる請求額の3点です。
1つ目は、食品などの軽減税率の商品が、楽天の商品データで8%として登録されているかです。売上を税率ごとに分けるときの元になります。
2つ目は、楽天に払う費用の消費税です。楽天の料金ページでは、出店料やシステム利用料、楽天ペイ利用料が税別の料金として案内されています。
3つ目は、楽天からの請求額が、売上の振込額から差し引かれて入金されることです。銀行に入った金額をそのまま売上として登録すると、売上も費用も実際の金額と合わなくなります。
商品の消費税率は、どこで設定されている？
RMSの商品CSVにある「消費税率」という項目です。受注管理システムのマニュアルでは、この項目が空欄の場合は店舗の税率設定が使われると説明されています。
このマニュアルの説明どおりなら、店舗の税率設定が10%のとき、消費税率が空欄の食品は10%の商品として扱われることになります。軽減税率の商品は、商品ごとに8%を設定しているかを確かめてください。
RMSの商品CSVの項目説明は、楽天の公式の資料ではRMSにログインしないと読めないため、この記事では確かめられていません。項目名や入力する値は、RMSのマニュアルで最新の説明を確認してください。
どの商品が軽減税率の対象になるかは、商品の実態で決まります。お酒を使ったお菓子や、器と組み合わせた商品など、判断に迷いやすいものは別の記事で国税庁のQ&Aの問番号とあわせて整理しています。
会計ソフトに取り込むとき、売上は税率ごとに分かれる？
会計ソフトによって取り込み方が違うので、税率ごとの金額をどこで確かめるかも変わります。
マネーフォワード クラウド会計には、楽天市場の出店者のデータを連携する機能があります。連携できないときのヘルプでは、RMSで「楽天ペイ受注API」の項目を「利用可能」にするよう案内しています。取り込まれる明細が税率ごとに分かれるかは、このヘルプには書かれていません。
freee会計のヘルプセンターでは、楽天市場の出店者が売上を取り込む手順は見つかりませんでした（2026年10月8日に確認）。
食品など8%の商品を売っている場合は、取り込んだ売上をそのまま使わず、商品の消費税率の設定をもとに、税率ごとの金額を確かめてください。
楽天に払う主な費用と、料金ページの税の表記
楽天市場の料金ページに載っている、出店者が負担する主な費用です（2026年10月8日に確認）。
| 費用 | 料金ページの案内 | 税の表記 |
|---|---|---|
| 月額出店料 | がんばれ！プラン25,000円、スタンダードプラン65,000円、メガショッププラン130,000円。2027年2月1日から改定されると案内されています | 税別 |
| システム利用料 | 月間売上高にプランごとの料率を掛けた金額 | 税別 |
| 楽天ペイ利用料 | 月間決済高の2.5%〜3.5% | 税別 |
| 取引の安全性・利便性向上のためのシステム利用料 | 月間売上高の0.1% | 税別 |
| 楽天スーパーアフィリエイト | アフィリエイト経由の売上に応じたパートナーへの成果報酬と、そのシステム利用料 | 成果報酬とシステム利用料に、それぞれ消費税を加えて請求 |
| 楽天ポイント（ポイント原資） | 楽天会員の購入金額1商品ごと100円（税抜）につき1ポイント（1円） | 請求書の記載で確かめる |
費用の消費税で、ほかのモールと違うところは？
決済の手数料の扱いです。楽天の料金ページでは、楽天ペイ利用料がほかの費用と同じく税別の料金として案内されています。
Yahoo!ショッピングでは、クレジットカード決済の利用料が非課税と案内されています。複数のモールに出店している場合、モールごとに決済の手数料の消費税の扱いが違うので、1つの税区分にまとめて登録しないようにしてください。
ポイント原資は、料金ページだけでは消費税の扱いを判断できません。楽天からの請求書の記載を確かめ、扱いに迷う場合は顧問の税理士に確認してください。
銀行に入った金額は、売上と同じ？
同じではありません。楽天からの請求額が、売上の振込額から差し引かれて入金されるためです。
楽天市場のよくある質問では、締め日は10日と25日で、10日締めの分は月末に、25日締めの分は15日に振り込まれると案内されています。楽天からの請求額は、10日締めの振込額から差し引かれます。
楽天ペイ利用料は、締め日の属する月の翌々月の利用料支払日に支払うと料金表に書かれています。費用を支払う月は、その費用のもとになった売上の月より後になります。
入金額を売上として登録すると、売上が少なく記録され、差し引かれた費用も帳簿に残りません。売上と費用はそれぞれの金額で登録し、差し引かれた請求額は売掛金から減らします。
売上と費用を分けると、仕訳はどうなる？
例として、1か月分の売上と、楽天からの請求をまとめて登録する場合の仕訳を、税抜経理で示します。売上はすべて楽天ペイで決済された、軽減税率の商品32,400円と標準税率の商品22,000円、楽天からの請求は楽天ペイ利用料とシステム利用料をあわせて3,300円（税込）とします。
金額は説明用の例で、料率から計算したものではありません。ポイント原資は消費税の扱いを確かめる必要があるため、例に含めていません。請求額は振込額から差し引かれるので、売掛金から減らしています。
| 借方 | 金額 | 貸方 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 売掛金 | 51,100 | 売上高（軽減税率） | 30,000 |
| 支払手数料 | 3,000 | 仮受消費税（軽減税率） | 2,400 |
| 仮払消費税 | 300 | 売上高（標準税率） | 20,000 |
| 仮受消費税（標準税率） | 2,000 |
請求額が差し引かれて入金されたときの仕訳は？
上の売上が振り込まれ、そこから同じ3,300円の請求額が差し引かれた場合の仕訳です。請求額は売上の登録のときに売掛金から減らしてあるので、入金額は売掛金の残高と一致します。
実際には、差し引かれる請求額は別の月の費用であることが多いです。楽天の請求計算書で何の費用かを確かめ、その費用も売掛金から減らして登録しておくと、入金額と売掛金の残高を突き合わせられます。
| 借方 | 金額 | 貸方 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 普通預金 | 51,100 | 売掛金 | 51,100 |
毎月の登録の前に確かめること
使っている会計ソフトに関係なく、出店者の側で確かめておきたいことです。
- 商品の消費税率食品などの軽減税率の商品で、消費税率が8%になっているか。空欄の商品には店舗の税率設定が使われる
- 税率ごとの売上会計ソフトに登録した売上が、商品の消費税率の設定にもとづく税率ごとの金額と合っているか
- 楽天への支払い出店料・システム利用料・楽天ペイ利用料を、消費税のかかる費用として登録しているか
- ポイント原資楽天からの請求書の記載を確かめ、消費税の扱いを税理士に確認しているか
- 入金差し引かれた請求額を売掛金から減らしたうえで、銀行の入金額が売掛金の残高と合っているか
商品が多いときは、どこから見ればよい？
商品が数百点ある店では、一覧を上から順に読むより、確認が要りそうな商品を先に絞り込むほうが早く終わります。
Journifyの「商品の税率設定チェック」は、ダウンロードした商品データのCSVを読み込み、商品名と説明文から、税率を確認したほうがよい商品を一覧にします。楽天の商品CSVも読み込めますが、消費税率の項目に入っている今の設定は表示しません。
税率を判定して設定を書き換える道具ではありません。1回に確認できるのは300行までです。
この記事の情報について
料金や締め日、各会計ソフトの対応状況は、2026年10月8日に各社の公開ページで確認した内容です。変わることがあるので、登録の前に最新の案内を確認してください。
公開日：2026年10月8日
最終更新日：2026年10月8日
変更点：商品の消費税率の設定、楽天に払う費用の消費税、入金から差し引かれる請求額を整理しました。
楽天市場の売上も、税率ごとに自動で登録したい方へ
楽天市場の売上を会計ソフトに登録するときは、税率ごとの金額と、入金から差し引かれた費用を出店者の側で確かめる必要があります。
Journifyは、makeshopやカラーミーショップの注文を、軽減税率と標準税率に分けて会計ソフトへ自動で登録しています。楽天市場の売上を登録する機能は提供していません。自動登録に興味のある方は、先行登録をお願いします。
本サービスは仕訳登録の自動化を提供します。税務代理・税務書類作成・税務相談には該当しません。最終的な税務判断および確定申告は、税理士または利用者ご自身の責任で行うものです。