帳簿に載せる前に、何を確かめればよい？
確かめておきたいのは、商品ごとの税率をどこで持つか、販売手数料の消費税、クリエイターへのコミッションの請求書、入金の時期と留保の4点です。
1つ目は、売上を8%と10%に分ける元です。TikTok Shopは、販売した商品の税金の計算と申告は出店者の責任だと案内しています。
2つ目は、販売手数料です。規約では利用料金に消費税が含まれるとされ、手数料は注文の決済金額から差し引かれます。
3つ目は、クリエイターに払うアフィリエイトコミッションです。決済金額から差し引かれますが、TikTokはこのコミッションの請求書を発行できないと案内しています。
4つ目は、入金です。入金の時期は配達日から決まり、売上の一部が30日間留保されることがあるため、銀行に入る金額は売上と同じになりません。
売上を税率ごとに分ける元は、どこにある？
出店者の手元です。TikTok Shopの消費税のよくある質問では、販売に適用される税金の申告と請求書の発行は販売者の責任とされ、TikTokがお客様への販売の税金を徴収することはないと案内されています。
決済レポートの説明を見ると、注文の詳細のシートには商品名やSKU、総売上高、手数料などの列が並びますが、商品の消費税率の列は書かれていません（2026年10月8日に確認）。商品の登録画面に税率の項目があるかは、出店者向けの画面を見ないと確かめられないため、この記事では確かめられていません。
そのため、商品ごとの税率は、自分の商品一覧などで持っておく必要があります。食品と雑貨を両方売っている場合、決済レポートの総売上高を合計しただけでは、8%と10%の売上に分けられません。
どの商品が軽減税率の対象になるかは、商品の実態で決まります。お酒を使ったお菓子や、器と組み合わせた商品など、判断に迷いやすいものは別の記事で国税庁のQ&Aの問番号とあわせて整理しています。
TikTok Shopに払う費用と、消費税・請求書の扱い
決済金額から差し引かれる主な費用です（2026年10月8日に確認）。
| 費用 | 計算のしかた | 消費税と請求書 |
|---|---|---|
| 販売手数料 | カテゴリーごとに7%〜12%。お客様の支払額（商品代金と送料の税込金額）にプラットフォーム割引額を足し、返金額を引いた金額に掛ける | 利用料金には消費税が含まれていると規約に書かれている。手数料には適格請求書が発行される |
| アフィリエイトコミッション（クリエイターへの報酬） | 商品価格（税抜き）から販売者割引を引いた金額に、コミッション率を掛ける。決済後に返金があっても返ってこない | TikTokはクリエイターへのコミッションの請求書を発行できない |
| TikTok発送の送料 | TikTok発送を使った場合に出店者へ課される発送料 | 請求書センターで送料の請求書が出る。消費税は請求書の記載で確かめる |
手数料の消費税で、ほかのモールと違うところは？
手数料の金額が消費税込みで示されることです。楽天市場の料金ページは税別の料金として案内していますが、TikTok Shopの規約では、利用料金に消費税が含まれているとされています。
TikTok Shopの手数料には、ByteDance株式会社（登録番号：T2010001177818）が日本の消費税を課し、適格請求書を発行すると案内されています。請求書は前月分が翌月に、締め日から15営業日以内にセラーセンターの請求書センターに出ます。
決済レポートの手数料の金額と、請求書の金額や消費税額が合っているかを、月ごとに確かめてください。
クリエイターへのコミッションは、どう扱う？
販売手数料と分けて扱います。決済レポートでは、販売手数料とアフィリエイトコミッションがどちらも手数料の列に含まれ、決済金額から差し引かれます。
TikTokは、クリエイターとの取引や契約に関わっていないため、出店者がクリエイターに払ったコミッションの請求書は発行できないと案内しています。
国税庁のインボイス制度の案内では、仕入税額控除をするにはインボイスの保存が必要とされています。TikTokの請求書には、クリエイターへのコミッションは載りません。コミッションの消費税をどう扱うかは、クリエイターから請求書を受け取れるかとあわせて、顧問の税理士に確認してください。
銀行に入る金額と時期は、売上とどう違う？
入金の時期は、注文日ではなく配達日から決まります。配達日から代金を受け取るまでの期間は、ショップの評価に応じて1日・5日・8日・31日のいずれかで、新しく始めたショップは31日です。
支払いは毎月1日と14日に始まり、銀行口座に入るまで1〜3営業日ほどかかることがあると案内されています。
さらに、返品や返金に備えて、売上の0%・5%・10%のいずれかが配達日から30日間留保されます。使われなかった分は、30日後に受け取れるようになります。
決済レポートの日付は協定世界時（UTC）です。日本時間の午前0時から午前9時より前に決済された注文は、レポートでは前日の日付になります。月末の注文をどの月の売上にするかは、日本時間に直して確かめてください。
売上と販売手数料を分けると、仕訳はどうなる？
例として、1か月分の売上と販売手数料をまとめて登録する場合の仕訳を、税抜経理で示します。軽減税率の商品21,600円と標準税率の商品11,000円（どちらも税込）を売り、販売手数料が2,200円（税込）差し引かれたとします。
金額は説明用の例で、手数料率から計算したものではありません。クリエイターへのコミッションは消費税の扱いを確かめる必要があるため、例に含めていません。手数料は決済金額から差し引かれるので、売掛金から減らしています。
| 借方 | 金額 | 貸方 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 売掛金 | 30,400 | 売上高（軽減税率） | 20,000 |
| 支払手数料 | 2,000 | 仮受消費税（軽減税率） | 1,600 |
| 仮払消費税 | 200 | 売上高（標準税率） | 10,000 |
| 仮受消費税（標準税率） | 1,000 |
入金されたときの仕訳は？
上の売上がすべて支払われた場合の仕訳です。販売手数料は売上の登録のときに売掛金から減らしてあるので、入金額は売掛金の残高と一致します。
売上の一部が留保されている場合は、留保された分は解除されて支払われるまで売掛金に残ります。
| 借方 | 金額 | 貸方 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 普通預金 | 30,400 | 売掛金 | 30,400 |
毎月の登録の前に確かめること
使っている会計ソフトに関係なく、出店者の側で確かめておきたいことです。
- 商品ごとの税率TikTok Shopで売っている商品ごとに、8%か10%かを自分の商品一覧などで持っているか
- 税率ごとの売上決済レポートの売上を、商品ごとの税率にもとづいて8%と10%に分けているか
- 販売手数料決済レポートの手数料と、請求書センターの適格請求書の金額・消費税額が合っているか
- クリエイターへのコミッション販売手数料と分けて記録し、消費税の扱いを税理士に確認しているか
- 入金と留保銀行の入金額が売掛金の残高と合っているか。留保された分が残っていないか
商品が多いときは、どこから見ればよい？
商品が数百点ある店では、一覧を上から順に読むより、確認が要りそうな商品を先に絞り込むほうが早く終わります。
Journifyの「商品の税率設定チェック」は、商品名と説明文から、税率を確認したほうがよい商品を一覧にします。CSVを読み込むほかに、商品名を貼り付けて確認することもできます。TikTok Shopから書き出した商品データで試したことはないので、読み込めない場合は商品名を貼り付けてください。
税率を判定して設定を書き換える道具ではありません。1回に確認できるのは300行までです。
この記事の情報について
手数料率や入金の時期、請求書の案内は、2026年10月8日にTikTok Shop アカデミーの公開ページで確認した内容です。変わることがあるので、登録の前に最新の案内を確認してください。
公開日：2026年10月9日
最終更新日：2026年10月9日
変更点：商品ごとの税率の持ち方、販売手数料の消費税、クリエイターへのコミッション、入金の時期と留保を整理しました。
TikTok Shopの売上も、税率ごとに自動で登録したい方へ
TikTok Shopの売上を会計ソフトに登録するときは、商品ごとの税率と、入金から差し引かれた手数料やコミッションを、出店者の側で確かめる必要があります。
Journifyは、makeshopやカラーミーショップの注文を、軽減税率と標準税率に分けて会計ソフトへ自動で登録しています。TikTok Shopの売上を登録する機能は提供していません。自動登録に興味のある方は、先行登録をお願いします。
本サービスは仕訳登録の自動化を提供します。税務代理・税務書類作成・税務相談には該当しません。最終的な税務判断および確定申告は、税理士または利用者ご自身の責任で行うものです。